金融業導入AI應用設計觀點

FIND研究員：林孝鴻 AI的快速發展，正在全面影響金融產業的營運模式。從麥肯錫的研究可看出，從客服聊天機器人、智慧理財顧問到風險偵測、詐欺防堵、信貸評分，AI技術不僅提升效率，>

保險數位轉型進入全新階段！數位保險服務方式、場景及商品創新全解析

FIND研究員：李佳熹 隨著金融科技興起，保險業傳統營運模式正面臨挑戰。如何兼顧便利性與信任感，並因應多元化場景與快速變化的客戶需求，已成為產業核心議題。金管會近年逐步鬆綁制度，>

範疇三壓力下的突圍：中小企業如何將挑戰轉為機遇？

FIND研究員：黃仕杰

在全球淨零轉型與ESG浪潮下，中小企業正面臨來自供應鏈的綠色轉型壓力。特別是溫室氣體範疇三（Scope 3）的揭露要求，正重塑全球貿易規則。參考WEF研究報告指出，企業的Scope 3排放量占企業整體排放量高達70%，且計算極為複雜，而這即是中小企業迫在眉睫的合規壓力，但亦蘊含綠色商機。

來自供應鏈的硬性要求：不轉型即淘汰

歐洲是台灣重要的出口市場，隨著歐盟推動「企業永續報告指令」（Corporate Sustainability Reporting Directive, CSRD）、「碳邊境調整機制」（Carbon Border Adjustment Mechanism）等政策，台灣中小企業已直接感受到壓力；尤其，對資通與視聽產品、電子零組件產業的衝擊更顯著，主要原因在於其涉及複雜的供應鏈生態。

EcoVadis、CDP等第三方永續績效評等平台，順應成為供應商向歐洲客戶，證明自身減碳成績的重要指標，證明自身的減碳努力，否則可能失去訂單。此趨勢並非僅限於歐洲，Apple、華碩等國際品牌大廠也各自設定淨零目標，將減碳壓力轉嫁至其供應商。可想而知，中小企業若無法有效管理上下游價值鏈的Scope 3排放，將面臨被國際供應鏈剔除的風險。

從永續金融看見新機遇：將環境績效資產化

挑戰的另一面是契機。面對碳揭露壓力，中小企業可以從永續金融與自然資產交易中找到機會。例如，2024年成立的台灣大自然交易所（Nature Exchange），透過區塊鏈、AI等科技，協助企業進行碳盤查、產品碳足跡計算，並將森林、綠電等自然資產數位化，實現自然資產金融化市場交易。

這類將環境績效轉化為可交易的碳權或綠色資產，可為資源有限的中小企業創造新的收入來源，成為中小企業在綠色轉型合規壓力下的綠色商機。

化壓力為動力的轉型路徑

為在永續浪潮中突圍，中小企業應化被動合規為主動，採取策略性行動，包含：

• 建立碳管理能力：儘速導入溫室氣體盤查，特別是針對Scope 3，可借助數位工具（例如：結合AI與IoT的碳盤查管理系統）提升效率與準確性。
• 建立減碳目標：由於Scope 3數據複雜且仰賴供應商配合，中小企業可透過自身碳管理能力的建立，帶動上下游供應鏈生態進行碳排資訊揭露，並在此基礎上設定明確減排目標。
• 善用綠色金融工具：例如向銀行申請利率與企業減碳績效掛鉤的永續連結貸款（Sustainability-linked Loan），以取得優惠的融資條件。同時，若企業自有林地或建置太陽光電，也可透過第三方查驗證機構，將其開發為碳權或再生能源憑證並出售，創造額外收益。
• 對標國際爭取商機：追蹤國際永續法規趨勢，確保產品與服務合規主要出口市場的規範。例如，提前研析歐盟CSRD、企業永續盡職調查指令（Corporate Sustainability Due Diligence Directive）等法規，並調整內部管理流程，以符合其對供應鏈碳揭露的要求。

FIND觀點

將環境績效內化為企業的DNA，是中小企業主此時應該要有的心態，才可轉被動合規為主動，在綠色浪潮中奪得轉型契機，一方面滿足國際客戶與法規的要求，穩固既有訂單並開拓市場；另一方面對接綠色商機，將自身的環境績效轉變為額外收益，提升環境績效體質，才能在永續轉型的道路上突圍而出。 

參考資料來源：

1. https://www.weforum.org/stories/2023/09/scope-3-emissions-are-key-to-decarbonization-but-what-are-they-and-how-do-we-tackle-them/
2. https://www.naturesbankx.com/
3. https://service.mof.gov.tw/public/Data/statistic/bulletin/114/113%E5%B9%B4%E6%88%
   91%E5%9C%8B%E5%87%BA%E9%80%B2%E5%8F%A3%E8%B2%BF%E6%98%93%E6%A6%82%E6%B3%81.

擁抱 Vibe Coding：風險與最佳實踐

FIND研究員：李佳珮

Vibe Coding是由OpenAI共同創辦人Andrej Karpathy在 2025 年推廣的AI輔助開發理念，核心精神是「順應直覺（vibes）、擁抱AI的進步，並淡化對程式碼本身的關注」。開發者只需用自然語言闡述需求，AI便能自動生成可執行的程式，讓沒有技術背景的人也能迅速打造應用，同時讓程式開發的重心從撰寫轉向架構設計與創意構想的協作過程。這種高效率、低門檻的模式正推動軟體開發邁向新階段，但背後的安全、維護與治理挑戰，仍需謹慎面對。

圖1：Vibe coding的優勢與風險
來源：Napkin AI製作

什麼是 Vibe Coding？

Vibe Coding鼓勵「信任並接受」模式，開發者即使不具備程式語言知識也可以直接採用AI的建議。這種轉變加速了開發週期，讓專案能更快推進。

常見工具

• Cursor AI：自然語言生成程式碼，強調快速落地。
• Replit Ghostwriter：即時程式碼補全與生成，支援自然語言指令。
• Amazon CodeWhisperer：依輸入自動生成程式碼，提升開發效率。

Vibe Coding 優勢

• 降低技術門檻：非專業開發者也能輕鬆參與開發。
• 加速開發週期：縮短從構想到執行的週期，提升產品上線速度。
• 提高生產力：開發人員可以將重複性工作交給AI，專注於更高階的設計。

Vibe Coding 風險

• 資安漏洞風險：AI訓練資料多為公開程式碼庫，可能生成含有已知漏洞的程式碼。
• 系統失控與資料遺失：近期多起AI誤刪資料的重大事故凸顯其不可預測性。
• 程式碼可維護性與技術債：AI生成程式碼結構鬆散長期可能增加維護成本。
• 除錯難度高：AI編碼缺乏透明度出錯時開發者很難找到問題的根源。
• 成本與資源管理挑戰：多採用量計費，頻繁調用可能導致預算爆表。

平衡優勢與風險的策略

儘管存在這些風險，AI程式碼工具的需求仍在持續增長。企業在引入Vibe Coding工具時，應採取循序漸進且謹慎的態度，建立完善的風險管理機制。

強化安全防護

• 明確劃分開發、測試與生產環境，嚴格限制AI工具操作權限與存取範圍。
• 採用3-2-1備份策略，建立獨立備份系統，確保資料安全且可恢復。
• 優化提示工程，引導AI生成具安全意識的程式碼，避免常見漏洞。
• 將靜態安全測試（SAST）工具整合至CI/CD流程，實現自動漏洞掃描與風險管控。
• 所有AI生成程式碼均需經資深工程師人工審核，確保安全與邏輯正確。

優化開發與維護流程

• 逐步、小規模導入Vibe Coding，先從非關鍵模組試點，積累經驗後擴大應用。
• 建立完善的測試機制，涵蓋單元測試、集成測試及人工審查，保障程式碼品質。
• 審慎控制第三方依賴，減少不必要套件，降低資源浪費與安全風險。
• 建立提示日誌與版本控制系統，提升程式碼和AI Prompt的追蹤與可追溯性。
• 培養團隊具備AI編程與安全敏感度，明確分工與責任，保障開發流程規範。

組織與文化轉型

• 投資AI提示工程、系統架構與安全訓練，強化核心技能。
• 明確界定AI自主操作範圍及人工審核責任，對高風險環節實施多層確認。
• 建立組織知識庫，內化Vibe Coding經驗與最佳實踐，提升整體智慧。
• 參與產業聯盟與標準制定，推動權限管理、審計追蹤及錯誤處理的透明化與合規性。

結語

Vibe Coding為軟體開發帶來了革命性的改變，但其風險不容忽視。企業應將AI視為協作助手，建立安全護欄，平衡效率與風險，推動可持續的技術創新。

參考資料來源：

1. What is Vibe Coding? The Pros, Cons, and Controversies
    https://www.tanium.com/blog/what-is-vibe-coding/
2. Vibe Coding是什麼？不寫程式碼也能開發產品！3款好用AI工具＋6步驟教學一次看 https://www.bnext.com.tw/article/82704/how-to-vibe-coding-2025
3. The Future of Vibe Coding: How AI-Driven Development Could Transform Programming by 2030
   https://www.nucamp.co/blog/vibe-coding-the-future-of-vibe-coding-how-aidriven-development-could-transform-programming-by-2030
4. Hot take: Vibe Coding is NOT the future
   https://www.reddit.com/r/ChatGPTCoding/comments/1iueymf/hot_take_vibe_coding_is_not_the_future/
5. What’s The Problem With Vibe Coding?
   https://flatlogic.com/blog/what-s-the-problem-with-vibe-coding-honest-review/