人類所有的收穫都是冒險的果實。
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課程內容：
财 終值
财 現值
财 年金終值
财 年金現值
财 分期付款
摘要：
貨幣為什麼會有時間價值呢？在金融市場裡，資金可以看做是一種「商品」，而利率是資金的價格，當借款者與貸款者在利率上達成協議，資金的交易就成立了。
讓我們來看現金流量時間線，這是在貨幣時間價值的分析中，非常有用的一個工具。現金流量時間線用來代表現金流量的時程，0表今天，時點1表距今天一期或第一期期末時點，2表距今天兩期或第二期期末，以此類推。期通常是年，但有時也代表月、季、半年或其他。現金流量放在時間線刻度的下方，利率放在時間線上方，在分析中要計算的現金流量（未知數）以問號表示，例如，在第五年可以回收現金＄7,000萬，等於現在多少錢的現金？我們由這個圖就可以獲得很清楚的概念。
終值也叫做未來值（Future Value, FV），剛剛說到，在金融體系運作之下，利率的存在給予了今天的1元比未來收到的1元更值錢，因為若你今天有1元，你可以做投資賺取利息，未來收到的錢將多於1元（ 1元加利息）。
現值的觀念和終值相反，終值是貨幣在未來的價值，而現值則是未來的貨幣在今天的價值。
所謂年金，是指在一個特定期間內，定期支付的等額現金流量。例如我們看這個現金流量時間線，從第1期開始，每期都有現金流量＄1000，也就是有年金＄1000。
我們以實例來說明，假設小明的爸爸在今年元旦告訴15歲的小明，從明年元旦起，每年給小明$10,000，存放於銀行，年利率10％，那麼到了小明20歲時，總值會是多少？
年金其實是可以用計算機或者是軟體來計算的，例如微軟office裡面的Excel就有函數可以用，只要套進數字就可以算出來。但為了使大家容易瞭解，我們在這裡還是先一期一期算。
我們看這個表，每期的支付額是$10,000，明年的元旦是第1期的支付額，所以第1期總共有4期的複利，因此終值是$14,641；第2期的支付額有3期的複利，因此終值是$13,310；第3期的終值是$12,100；第4期的終值是$11,000；第5期的終值是$10,000，所以年金的總值是$61,051。
（請參考新局企管網EZ有聲課「貨幣的時間價值」）
當企業導入顧客關係管理（CRM）的時候，經營者心中對於未來總是充滿著期待，他們想像中的CRM能夠促進業務人員的生產力，增進行銷活動的顧客回應率，有效地降低服務顧客的成本，更重要的是，他們希望CRM導入後，能夠帶來顧客滿意度的提昇，以及顧客忠誠度的強化。
這個願景在正確系統建置程序的帶領下，通常是可以實現的，然而，有時卻是事與願違，不少的實際案例是公司花了上百萬或上千萬，結果不但沒有帶來經營利潤的增長，反而損害了長期好不容易建立起來的顧客關係，根據我個人不精準的推估，有將近30％到50％的個案是以失敗收場的。
但是很少有公司願意公開承認自己的失敗，所以我們很難在媒體上看到相關的報導，零星被披露出來的失敗專案大多是國外案例，美國Context雜誌就曾經於文章中介紹通用汽車金融服務公司商業抵押部門（GMACCM）的失敗故事，該公司對於資訊科技的投入可說是不餘遺力，他們耗資三百萬美元建立起貸款文件數位化平台，以提供顧客最快速的服務，這項先進的IT投資使得他們得以領先競爭者。
GMACCM於IT投資的先期成功，並無法確保後續CRM專案的成功。他們請知名顧問公司PWC幫忙設計顧客關係系統，以因應新世紀的挑戰，其目標是建立起更有效率、更自動化的營運體制，同時讓客服中心人員更加瞭解貸款的客戶，然而其立意雖好，卻為GMACCM帶來大災難。
PWC建議GMACCM採用效率高、成本低的自動應答系統，可是當設備正式啟動後，他們發現顧客根本不領情，有99％的顧客寧願按0選擇與客服人員直接對話，GMACCM的執行副總Mike Lipson事後表示：「銀行的個人帳戶顧客，或許願意按一長串的號碼來進行查詢，就像American Express的金卡客戶，但是打電話來從事商業貸款的顧客可不吃這一套。」
知名顧問公司Bain & Company為探討CRM失敗的原因，花了10年的時間來尋找答案，他們研究散佈於各產業200家以上的公司，結果發現企業在嘗試導入CRM的時候，許多企業主管會犯下1到4個不等的錯誤，而每項錯誤的形成都源於同一個不正確的假設：CRM是一種能為你管理顧客關係的軟體工具。在將CRM視為軟體的錯誤思維的作祟下，企業想要從下列四種陷阱中逃脫，可以說是緣木求魚。
1.在尚未制定顧客策略之前，就開始導入CRM。
2.在組織尚未調整妥當之前，就開始推出CRM。
3.以為技術層次越高的CRM，其解決方案越好。
4.追蹤及干擾顧客，而不是設法討好顧客。
探討國外CRM的失敗專案及實務研究，絕對有助於我們防範於未然，雖然沒有進行系統化的學術研究，可是從個人多年的經驗，以及業界間的非正式討論中，我們發現台灣與國外的狀況有80％的相似性，雖然有少許的本土特殊現象，但基本上是大同小異的，所以只要大家對於可能的錯誤有較深入的認知，同時遵循正確的CRM系統的導入與建置流程，就可以有效地避免及預防CRM專案的失敗。
圖一 CRM系統的導入與建置流程
資料來源：誠邦網絡股份有限公司
（免費閱聽新局企管網EZ有聲課「成功授權」）
創業是個大工程，不能想的太簡單，以為拿了一筆錢出來，就可以開始創業了，又不是小孩子辦家家酒，哪可能隨隨便便當遊戲玩？從無到有這中間有多少工作要準備你知道嗎？那是很繁瑣的，如果不照步走，草率開業，一定會馬上碰到大麻煩，甚至是落荒而逃，信不？不信的話，你先看完這一篇文章再來說。
一.構想階段（從你的腦海浮現出一個業種開始）
「耶？這個東西應該很好賣！」你說過這句話嗎？創業都是從一個「構想」開始的，不管這是成不成熟的思想，都是激發想要創業的一種動力，千萬不要忽視，這也會是一個人生重要契機，可能你會「繼續」認真思考「執行」創業的可能性，也可能你說說就「算了」，那就看自己的造化了。
二.市場調查（認真的將構想變成事實的開始）
構想歸構想，是否真的如你想的這樣「好賣」呢？必須確實的去市場走一走、看一看，並且做一個評估；不過根據我的經驗，如果不是這個產業的經營者或是行銷專家，是無法馬上快速的判斷出這個市場的可行性與否，像我就常接到這樣的詢問案件，除非是要做詳盡的市場調查報告書，若只是做產業諮詢，通常專家是不收費的，專家也能立即告訴你這個產業的大致概況。
若是溝通後，專家初步認定這個事業有其經營的可行性，他會建議準創業者再慎重做一次詳細的市場調查分析，或許在平時準創業者就做了這份功課，溝通時也交給專家閱讀，但根據我的經驗，賣瓜說瓜甜，自己想做這件事，就會失去客觀，況且這種調查通常只是剪報資料，真正的市場調查報告，要委外由別人來做，而且要專家來分析數據，為了投資順利，避免血本無歸，花些小錢仍是值得的，這份調查內容涵蓋如下：
１．市場需求數據，分主要、次要市場規模，未來性的預估。
２．市場供應數據，現在的供應商名稱、佔有率狀況、市場區隔、價格比較、品質差異比較、知名度比較。
３．消費者、使用者的結構，客源商圈分佈，消費行為及影響因素…。
調查數據的來源，可以找同業公會、政府公報、金融單位、外貿協會、圖書館、學術單位、學校的科系辦公室、專業雜誌社、 報社、行銷顧問公司、廣告公司…，這些地方有些是免費服務，也可以進行試用品調查、市場問卷調查、實際現場統計蒐集數據。
數據分析是一項專門的管理知識，必須委託專家來做探討，並且提出客觀的看法，包括優缺點的正反面意見，這樣才能比較正確詳實的評估，來作為創業與否的參考依據。
三.創業諮商(向專家請教，檢討自己是否具有經營此產業的資源)
當市場狀況評估出來，覺得有市場前景時，接下來要開始思考經營管理此事業的資源有多少？這時找個專家來一起探討會比較快速有效，例如商品來源有沒有問題？商品的品質特色有競爭力嗎？有足夠的業務人才嗎？還有其他部門的專業人才容易找到嗎？如果開始正式作業，還有什麼要考慮的呢？資金來源呢？損益初估合算嗎？當這些疑慮都大致無問題的話，你就可以開始寫籌辦事業計劃書了。
四.擬定創業計劃書
如果這份報告是需要招募股東，那必須要講究一點包裝，或許也會寫的較為詳細，甚至樂觀誇張些，這也不為過；如果只是自己人要看，作為團隊成員大家行動的參考，那可以簡化些，內容可長可短、可深可淺，通常要委託專家來寫，會比較正確客觀，否則賣瓜說瓜甜，很多問題點都可能會是「中途夭折」的盲點。
五.開始籌措資金
當計劃書完成後，最具體的行動，就是確定籌備事業的開始，首先是資金要先到位（存入專用帳戶），這也是認股動作，當然資金可分期繳納，絕對不可以一邊花錢也一邊在找錢。
若是合夥事業，股東之間的合約書一定要好好簽訂，最好找「有經驗的」顧問專家來公證，並且指導相關條款的制定。
六.辦理工商登記
從決定好公司名稱後，就正式送件申請工商登記，大概一個月就可以下來了，記得也要申請註冊產品商標；工商登記與註冊商標是兩回事，製造業要申請工廠登記，商業則是要申請服務標章註冊，這些事找會計師就可以了。
如果是小型事業，可以先試著「無照營業」一個月，再來決定要不要申請公司登記，這要看業績大小而定，因為很多新創事業常常籌備了半年還沒業績收入，結果創業資金就花光光，而且後繼無援，因此還沒開業就夭折了，所以，除非必要，不用那麼早就申請公司營業執照。
七.公司營業地點
不論是商店、工廠或公司，都要慎重地選擇，很多人都會以現有的閒置房屋當作創業的開始，當然可以省錢，不過若是地點風水不夠好，那可是損失更大喔！
你是先有地點？還是先有創業產品再來找創業地點？這都要注重「地點的好壞」，俗話說「樹頭站得穩，不驚作風颱」，不要不信邪，我勸你還是看一下「風跟水」，也就是亮度、空氣、水流，聽不懂？那你就找個師父幫你看。
在營業場所裝潢上的開銷，也是資金運用的重點項目，找個有經驗的、可靠的朋友來協助、監工，這個部分可是一開始很重大的決策，不能忽視。
八.人事分工規劃、人員進用
在當初構想階段時，你應該對重要職位的人選已有了腹案，至於幹部或基層員工就必須登報或託人介紹，若要挖角也沒關係，有時加一點預算，請有經驗的人，還是比較划算喔！要善用短期、兼職人員來幫你籌備一些短期性的工作，例如專案承包商、各種顧問、美工廣告商…等，而基層人員可以分階段報到，並且必須要做職前訓練。
九.營業規劃，準備開門做生意
包括營業制度、作業流程、作業表格，還有營業器材用品，這些都是開門做生意的基本配備，只要此事業不是世上僅有的，就可以有範例可參循，營業規劃工作基本上不會太困難。
十.資金運用要做好管制
在籌備的過程，都是在不斷的花錢，一定要先列出各種項目的預算，然後個別統計花費的情形，做好控制，採購時要找內行的人員來承辦，充分比價議價，否則買貴了、買錯了也是常見的。
財務會計由誰擔任？當然找自己人比較可靠，若是沒有，那就靠你的運氣遇到「好人」了。
十一.公共關係多多佈局，有人脈就有錢脈
不管任何類型的事業，都要廣結善緣，對於政府機關、管區派出所、上游供應商、媒體關係、記者、鄰居，還有未來的顧客群…等等，在籌備時就要事先安排（列冊管理）。
十二.準備開幕活動、一砲而紅
當決定開張日期後，就要印請帖，準備所有開幕慶祝活動當天的工作了；若是商店，開張日期及強烈造勢宣傳很重要，一但決定了，就要大作廣告，所以進度要控制好，不能有閃失；如果是公司，那就只是內部活動性質，可能辦個雞尾酒會，邀請一些人來熱鬧熱鬧，討個好彩頭。
當然開幕不是只要個熱鬧而已，能夠開始接單進帳最好不過，因此開幕可以有優惠特賣會，反正不管利潤多少，先入帳見紅討個大吉祥再說了。
十三確保成功經營，聘請專家顧問來幫忙
如果創業者自己不是很懂這個產業或是很懂經營管理，就必須有魄力投資花錢去聘請專家顧問來幫忙經營管理，當然，一開始沒有收入，這種錢就很難花的下去，這可以找顧問商量如何配合的方式。
事業規模不大的話，顧問每週一次的現場輔導或是隨時電話諮詢，其實也夠了，這是不需要花大錢的；若是已經有營運收入，也能有盈餘了，我建議還是要提出一筆預算來聘請顧問，這也算是「安全經營」的保險費。
旁觀者清，這是顧問的功能，開業以後，要確保經營成功，還是要加強經營體質，強化經營實力，找一個優秀的顧問專家來協助，絕對是有必要的投資。
（請參考新局企管網EZ有聲課「長尾理論的概念與應用」
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