搶救勞保危機總動員

搶救勞保危機總動員
文/白正憲(前勞退監理會委員、大同關係企業工會顧問)

近日有關勞保會倒閉、破產之議題討論甚多，政府與媒體輿論都在探討如何才不會倒？但是立論與社會保險機制差異頗大。全民都在問，如何搶救勞保?

首先，勞工保險毋庸置疑是社會保險，而社會保險是一種社會互助、風險分攤的制度。其精神為無事故的人幫助有事故的人，例如短命的人幫助長壽的人，健康的人幫助不健康的人，另外，繳費多的人幫助繳費少的人，也是制度上社會互助的功能。且因任何人無法確定自己是絕對處於有利或不利的情形，這就是風險分攤。基此，社會保險為達到上述功能，必須是強制投保，否則較優勢的人賭風險不參加，只有老弱的人參加，其保費必然是高到多數人難以負擔，如同商業保險一般。

所以，任何人尤其年輕人不必過度焦慮，因為保費比起同一世代或不同世代的人，發生相對繳的多，領的少，本是社會保險社會互助的一環。以勞保年金為例，只要領回的錢，比起繳的保費（含雇主、政府提繳），加計銀行利息後還高，只是相對有利的少，而不是吃虧的多，更重要是老年經濟安全也得到保障。

再者，社會保險的財務，因為是強制投保，加計一些預估值後，可以精算出未來的收支，例如現在就可推估未來一段時間財務收支情形，這是其優點，如有赤字可以提早因應。最近大家擔心勞保基金15年後「破產」，就是制度上可得知的預警，反觀一個國家、企業或家庭的財務變數甚多，能如此早且肯定的發現類似問題嗎？

勞保的財務收支不平衡，本身就有調整的機制。如是因為人口老化可以調整延後給付年齡，如果因為新生人口增減等原因，可以調整費率或者政府撥補，但是要減少所得替代率之前提，是給付已足夠老年的經濟安全。而計算平均投保薪資之期間，勞保更要與軍、公、教保險一起檢討，須在同一標準才算公平，否則前者由最高60個月改採終身去稀釋，後者為最後1個月，勞工當然吞不下去。

社會保險給付年齡與費率之調整，多採漸進式，這是因為人口老化與新生人口增減也都是漸進式，不可能去年平均餘命23年，今年變成33年，也不可能去年平均生育1.2個，今年變成0.2個，所以在漸進的過程可透過預估值精算，在收支也作漸進的調整，以分散在不同年齡層，盡量避免世代的不公平。

老年年金所得替代率不是越高越好，可以維持老年經濟安全即可，因為保費不管由誰支出，過高的未來老年所得，表示相對減少現在當期所得，顧現在與顧未來同等重要，現在的錢留著適當使用，才能發揮當期最大效益。因此，軍、公、教保險所得替代率過高，表示國家設計制度財務的不當運用，比起勞保也顯不公平，當然引起社會強烈反彈，也應一併檢討。

相信勞保不會倒，除了財務本身有調整機制加上政府也應撥補外，更因為它攸關近千萬勞工老年經濟安全保障，政府一定會介入處理負起最後支付責任，勞保倒的前提是政府倒，當政府倒的時候，銀行也倒，放在銀行的存款也倒了，其他的財產也可能重新洗牌，因此害怕勞保倒，不領年金而改領一次給付有用嗎？

社會科學中，社會保險與民主政治共同經歷了百年以上考驗，不僅理論可行且廣為先進國家實證採行，其財務由國家負最後支付責任。因此，社會保險財務重點不在「潛藏負債」多少，而在於當期收入與支出平衡及基金結餘穩定且即可。

社會保險財務採「隨收隨付制」，也就是當期總收入＝當期支出＋安全準備金（基金結餘），計算費率時，設定之準備金多寡，如設定夠1年或20年之支出，將明顯影響費率高低。例如支出不變，設定準備金高時，收入之費率要提高；而收入不變時，準備金愈少，可支出金額也較多。這也是為什麼社會保險繳費低卻能拿回給付高的主因。如現在健保安全準備金為1至3個月，很難想像其提高至20年時，費率將變成多少，而且有其必要嗎？

依目前台灣勞保、國保之精算費率，當預定收入不足時，精算平衡費率如採保險基金結餘須足以支付未來20年保險給付時，則繳費之精算費率與現今費率差很大，接近商業保險充分準備金之作法。其背後動機就是要累積龐大準備金，去做高風險的投資如股票等有價證券投資，但是因基金操作黑箱作業，存在太多人為私心運用空間，有如連環大地雷隨時都可能引爆，這才是勞保等基金最可怕之處。

(部分內文於2012年10月23日刊登於自由時報自由廣場)
 

編按

本文摘取自勞動者雜誌第167期，因受限於電子報版面，未能將其相關資料完整呈現，若讀者想要更深入了解，請看勞動者雜誌第167期。

小額捐款挺勞陣

勞工陣線推動各項勞動與社會政策的改革。我們不斷的努力，也希望各界對於勞陣的政策推動，給予批評與鼓勵，我們更期盼各位朋友，按以你所能，在經濟上支持勞陣。

★帳號:347118069803
★銀行:中國信託商業銀行公館分行
★銀行代號:822
★戶名:台灣勞工陣線協會

★捐款帳號：09310116958　
★銀行:第一商業銀行總行
★銀行代號:007
★戶名:台灣勞工陣線協會

★郵政劃撥:50118157
★戶名：台灣勞工陣線協會